Insolvence

1. Úvod

U Městského soudu v Praze proběhlo dne 17. 8. 2021 přezkumné jednání a schůze věřitelů u dlužníka v konkurzu společnosti TRANSLIGNUM s.r.o., IČ 25017853. Jak to tak bývá, opět pro neúčast a nezájem věřitelů, kteří přihlásili své pohledávky cca za 369 mil. Kč, nemohl být zvolen žádný věřitelský výbor a jeho funkci bude vykonávat insolvenční soud.

Platební morálka lidí se v Česku nadále výrazně zlepšuje, a to především mezi mladými lidmi a také lidmi s úvěry na bydlení. Na konci prvního pololetí řádně nesplácelo hypotéky a úvěry ze stavebního spoření pouze 12 tisíc lidí, o třetinu méně než o rok dříve. Počet lidí, kteří nespláceli úvěry na spotřebu, se meziročně snížil o 6 % na 180 tisíc. V obou případech se počet problémových dlužníků snižoval nejrychleji mezi mladými lidmi do 29 let. Vyplývá to z dat Bankovního a Nebankovního registru klientských informací.

1. Úvod

V prvním srpnovém newsletteru č. 15/2021 jsme zmínili níže uvedený článek o insolvenčním řízení u dlužníka CZECH ENERGY SYSTEM a.s., IČ 28977009. V článku popisujeme běžné jevy, které se vyskytují i v jiných insolvenčních spisech. Například krádež majetku dlužníka šetřená Policií ČR, nepodání včasného dlužnického insolvenčního návrhu, absence účetnictví, prázdný nebo téměř prázdný soupis majetkové podstaty a především nezájem věřitelů spolupracovat ve věřitelském orgánu s insolvenčním správcem.

Za první polovinu letošního roku bylo v Česku podáno 13 153 nových insolvenčních návrhů. Ve srovnání se stejným obdobím loni jde o 13% pokles. Došlo k němu i přes uzavření podstatné části ekonomiky kvůli pandemii covid-19. Postupné rozvolňování opatření z posledních týdnů se na datech o insolvencích ještě nemohlo vzhledem k setrvačnosti celého procesu nijak projevit. “Většina programů státní pomoci, které mimo jiné držely trh práce zakonzervovaný, skončila teprve nedávno. Až nyní se tak bude ukazovat, kdo skutečně dokáže přežít a udržet si zaměstnance, a kdo bude muset skončit. Bude se hledat nový rovnovážný stav,” popisuje situaci v ekonomice Tomáš Valášek, výkonný ředitel společnosti Insolvence 2008, která vyvíjí a dodává IT řešení pro insolvenční správce a zabývá se i jejich odborným vzděláváním. 

V červenci bylo v České republice vyhlášeno 51 bankrotů obchodních společností, 425 bankrotů fyzických osob podnikatelů a 1 046 osobních bankrotů, což jsou ve všech případech nejnižší hodnoty od začátku roku. Zároveň bylo podáno 92 návrhů na bankrot obchodních společností, 487 návrhů na bankrot fyzických osob podnikatelů a 1 119 návrhů na osobní bankrot. Zatímco u obchodních společností se počet insolvenčních návrhů oproti červnu zvýšil, v dalších dvou kategoriích se snížil. Vyplývá to z analýzy dat portálu www.informaceofirmach.cz, kterou provedla společnost CRIF.

Na konci června vypršelo moratorium na podání insolvenčního návrhu, které vyvolala pandemie koronaviru a snaha státu její ekonomické dopady zmírnit. Jak upozorňuje advokát Pavel Strnad z AK Polverini Strnad, který se specializuje na insolvenční právo, lze proto v druhé polovině roku očekávat dramatický nárůst firemních insolvencí. Neočekávaný dopad to přitom může mít i na majitele prostor, ve kterých firmy v insolvenci působí – přestože pronajímatelé zpravidla drží kauci často ve výši až šesti nájmů, nemohou ji v průběhu insolvenčního řízení za určitých okolností již započíst oproti dluhu na nájmu.

1. Úvod

   V newsletteru č. 13/2021 Konkursních novin ze dne 12. 7. 2021 jsme zmínili insolvenční řízení u dlužníka Pérovna Hostivař s.r.o. a slíbili jsme k němu zveřejnit podrobnější informace. Nyní tak činíme.

Bohužel níže popsaný případ není v insolvenčním řízení v posledních letech výjimečný. Dalo by se konstatovat, že před X lety někdo vymyslel návod jak řešit své dluhy a svůj úpadek a nyní toto řešení část dlužníků pouze „opisuje“.
„Věřiteli důvěřuj, ale prověřuj“

V prvním pololetí letošního roku bylo vyhlášeno 386 bankrotů obchodních společností, 3 338 bankrotů fyzických osob podnikatelů a 8 389 osobních bankrotů. Zároveň bylo podáno 501 návrhů na bankrot obchodních společností, 3 263 návrhů na bankrot fyzických osob podnikatelů a 8 314 návrhů na osobní bankrot. Počet firemních bankrotů byl nejvyšší od první poloviny roku 2017, tedy od začátku účinnosti novely insolvenčního zákona, která zpřísnila podmínky pro podávání věřitelských insolvenčních návrhů. Vyplývá to z analýzy dat portálu www.informaceofitmach.cz společnosti CRIF. 

• Za meziročním poklesem počtu nových insolvenčních návrhů v první polovině roku o 13 % jsou především programy státní pomoci. S jejich koncem teď bude ekonomika hledat nový rovnovážný stav.  

• Většina ohrožených subjektů zkusí po nedávném rozvolnění opatření ještě fungovat. Kdo dokáže přežít a kdo ne, by se mohlo na insolvencích projevit nejdříve na podzim.

• Vládou schválená novela insolvenčního zákona podle všeho nestihne do voleb projít legislativním procesem. Změny ale oblast insolvencí a exekucí tak jako tak čekají.

1. Úvod

   V květnu tohoto roku jsme u všech  insolvenčních soudů v ČR zaznamenali přibližně 100 přezkumných jednání u nově prohlášených konkurzů. Celkem bylo podáno 2,5 tisíc přihlášek s pohledávkami celkem za 6,1 mld. Kč. Při průměrném uspokojení nezajištěných insolvenčních pohledávek v konkurzech ve výši 3 % můžou všichni věřitelé očekávat celkovou návratnost ve výši 183 tisíc korun.

Počet lidí, kteří nezvládají včas splácet své splátky úvěrů, v prvním čtvrtletí letošního roku dále klesl. Počet lidí nesplácejících úvěry na bydlení se meziročně snížil o 2,5 tisíce na 13 250, zatímco počet lidí řádně nesplácejících úvěry na spotřebu klesl o necelých 17 tisíc na 182 864 a byl tak nejnižší za posledních 6 let. Nejvíce se počet lidí v problémech se splácením snížil mezi lidmi nad 55 let, kteří patří z hlediska splácení dluhu k nejohroženější skupině obyvatel. Vyplývá to ze zveřejněných dat Bankovního a Nebankovního registru klientských informací. 

Zmírnění podmínek oddlužení nepomůže chronickým žadatelům o insolvenční řízení, kteří nalezli trik v tom, jak se bránit exekucím. Podávají nadměrné množství nekompletních insolvenčních návrhů, které svým obsahem nemohou sloužit pro vstup do procesu oddlužení. Tito žadatelé zpracovávají záměrně totožné insolvenční návrhy o pár větách, které neobsahují konkrétní informace osvědčující úpadek dlužníka, i když v předchozích usneseních o odmítnutých návrzích na povolení oddlužení jsou již soudem poučeni o nedostatcích jejich návrhů. Obstrukční metoda se používá v omezené míře i poté, kdy insolvenční návrh musí sepisovat oprávněná osoba.

Ke konci března bylo v Registru fyzických osob SOLUS zapsáno téměř 490 tisíc dospělých občanů ČR, kteří dlouhodobě neplní své závazky ke členům sdružení SOLUS. Je to o 15 tisíc osob méně, než ke konci roku 2020. Počet občanů s negativním záznamem v registru SOLUS je tak nejnižší od roku 2011.

V dubnu bylo vyhlášeno 53 bankrotů obchodních společností, 532 bankrotů fyzických osob podnikatelů a 1 402 osobních bankrotů. Zároveň bylo podáno 83 návrhů na bankrot obchodních společností, 507 návrhů na bankrot fyzických osob podnikatelů a 1 354 návrhů na osobní bankrot. Oproti březnu se počet bankrotů i návrhů na bankrot ve všech kategoriích snížil. Vyplývá to z analýzy dat portálu www.informaceofirmach.cz, kterou vypracovala společnost CRIF.

   V Poslanecké sněmovně je již od listopadu projednáván vládní návrh zákona, kterým se mění zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „vládní návrh novely“ či „novela“), který má transponovat směrnici Evropské unie z 20. 6. 2019[1]. Transpozice má nastat nejpozději 17.7.2021. Směrnice cílí na insolvence, oddlužení a restrukturalizace, zejména pak na dluhy z podnikání fyzických osob, kdy stanovuje povinnost pro členské státy přijmout taková opatření, aby nebyli lidé s těmito dluhy v oddlužení déle než tři roky[2] (v případě České republiky je tato doba počítána od zahájení plnění splátkového kalendáře).

Úvod

   Věřitelům, kterým vznikají rozhodující roční tržby u velkých společností balancujících nad propastí insolvence, doporučujeme využívat poradenství znalců z oblasti insolvenčního řízení. Získají tím informace, zda svému rozhodujícímu zákazníkovi stále dodávat svá plnění na fakturu nebo zda své dodávky zastavit s cílem minimalizovat výši svých budoucích pohledávek přihlašovaných do nově prohlášených úpadků. Toto doporučení se vztahuje na případy podobné příkladu níže uvedenému, nebo příkladu uvedenému v našem článku v Konkursních novinách č. 1. 2021, popisujícím insolvenční řízení u dlužníka VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s.

   „Věřiteli důvěřuj, ale prověřuj“

I přes pokračující uzavírku podstatné části ekonomiky došlo v Česku v prvním čtvrtletí k meziročnímu poklesu počtu nových insolvenčních návrhů. Žádosti o oddlužení zatím reálnou situaci v ekonomice neodrážejí především díky pokračujícím podpůrným programům a moratoriím. Důsledky krize se na insolvencích naplno projeví teprve s ukončováním mimořádných opatření, systému může hrozit i přehlcení. Určitým varováním je v tomto ohledu už letošní březen, kdy bylo podáno nejvíce insolvenčních návrhů za poslední rok.

V letošním roce začnou postupně končit podpůrné státní programy a moratoria, která během složitého covidového období držela nad vodou mnoho firem. To se spolu s důsledky pokračujícího ekonomického útlumu řady odvětví nutně promítne ve schopnosti podniků splácet pohledávky. Podle odhadu úvěrové pojišťovny Atradius tak letos vzroste počet firemních insolvencí ve srovnání s loňským rokem o čtvrtinu.

V březnu letošního roku bylo vyhlášeno 67 bankrotů obchodních společností, 602 bankrotů fyzických osob podnikatelů a 1 528 osobních bankrotů. Zároveň bylo podáno 114 návrhů na bankrot obchodních společností, 632 návrhů na bankrot fyzických osob podnikatelů a 1 723 návrhů na osobní bankrot. Počet návrhů na bankrot se zvýšil ve všech kategoriích, u osobních bankrotů byl nejvyšší za poslední rok. Vyplývá to z analýzy dat portálu www.informaceofirmach.cz, kterou provedla společnost CRIF.

Ministerstvo spravedlnosti dokončilo implementaci nových insolvenčních formulářů, které byly postupně přepracovány v rámci projektu „Aktualizace interaktivních formulářů elektronického podání pro insolvenční řízení“. Od nových formulářů si ministerstvo slibuje zjednodušení administrativy i snížení nákladů na tisk a archivaci.

Špičkové motocyklové závody už v Brně neuvidíme, končí 75 let roků dlouhá éra zdejších Grand Prix. Na řadu přichází soudy o dluhy a insolvenční správce. „Je třeba ale říci, že turisté do Brna a na jižní Moravu nejezdí jen díky Moto GP,“ tvrdí shodně primátorka Brna JUDr. Markéta Vaňková a hejtman Jihomoravského kraje Mgr. Jan Grolich.

1. Úvod

   V letošním roce věřitelé očekávají v duchu nové úpravy odpovědnosti členů statutárních orgánů při úpadku obchodní korporace první žaloby na doplnění pasiv.

   Tato změna zásadním způsobem rozšiřuje odpovědnost členů statutárních orgánů při úpadku společnosti. Jednatelé, kteří jsou dnes v pozici věřitele, berou tuto změnu vážně, protože v důsledku vzniku nedobytných pohledávek za dlužníky v insolvenci se i oni mohou stát statutárem na straně dlužníka v úpadku.
„Věřiteli důvěřuj, ale prověřuj“

   Logická úvaha říká, že rok s pandemii a na ni navazujícími restriktivními a podpůrnými opatřeními vlády by se měla promítnout do statistiky bankrotů. Uzavření mnoha oborů a značná omezení v řadě dalších, snížení propustnosti hranic, uzavření škol a předškolních zařízení a následné „uvěznění“ řady rodičů doma, karantény zaměstnanců, snížení počtu zahraničních pracovníků, restrikce v zemích hlavních obchodních partnerů atd. by na první pohled mělo vést k prudkému vzestupu bankrotujících firem. Aktuální údaje nenasvědčují, že by k tomu docházelo.

1. Úvod

   Dlužníci, kteří jsou v úpadku mají povinnost podat bez zbytečného odkladu insolvenční návrh.

Ve skutečnosti věřitelé při správě pohledávek pravidelně sledují, jak jejich dlužníci místo konstruktivního řešení závazků a místo psaní svých insolvenčních návrhů zakládají nové společnosti se stejnou činností jakou provozovali ve svých předlužených společnostech. Současně v předlužené firmě stále objednávají a nakupují na fakturu, čímž navyšují počet budoucích věřitelů přihlášených do insolvenčního řízení.
Nejsou výjimečné ani přihlášené pohledávky vzniklé 24 hodin před zahájením insolvenčního řízení a to z titulu nákupu například nového počítače. Nový počítač se v následném soupisu majetkové podstaty neobjeví, protože ho správce při inventuře majetku nenajde.
   „Věřiteli důvěřuj, ale prověřuj“.

1. Úvod

   Dlužníci, kteří jsou v úpadku mají povinnost podat bez zbytečného odkladu insolvenční návrh.

Ve skutečnosti věřitelé při správě pohledávek pravidelně sledují, jak jejich dlužníci místo konstruktivního řešení závazků a místo psaní svých insolvenčních návrhů zakládají nové společnosti se stejnou činností jakou provozovali ve svých předlužených společnostech. Současně v předlužené firmě stále objednávají a nakupují na fakturu, čímž navyšují počet budoucích věřitelů přihlášených do insolvenčního řízení.
Nejsou výjimečné ani přihlášené pohledávky vzniklé 24 hodin před zahájením insolvenčního řízení a to z titulu nákupu například nového počítače. Nový počítač se v následném soupisu majetkové podstaty neobjeví, protože ho správce při inventuře majetku nenajde.
   „Věřiteli důvěřuj, ale prověřuj“.

Ke konci roku 2020 evidovalo sdružení SOLUS ve svém Registru fyzických osob, které dlouhodobě neplní své smluvní závazky, 505 tisíc dospělých občanů ČR. Je to o řádově 50 tisíc občanů méně, než na konci roku 2019. Členské společnosti hlásily do registru v průběhu celého roku méně občanů, než v předchozích letech – zejména díky zákonným odkladům splátek i následné vstřícnosti vůči spotřebitelům v závěru roku 2020.

Vím, že píši sloupek do odborného časopisu s názvem Konkursní noviny. Proto odpověď na řečnickou otázku „Jak to vypadá v kuchyni insolvenčního správce?“ zná, slovy klasika, na jedničku jen ministryně spravedlnosti, na dvojku insolvenční správce, na trojku …. však víte. Pokusím se tedy aspoň trojkařům s určitou nadsázkou poodhalit, co a jak se vlastně děje za dveřmi s povinným nápisem „Insolvenční správce“. Tedy zaprvé: doba, kdy insolvenční správce byl podobně jako lovec odměn ve filmu Nespoutaný Django solitérní bojovník připravený vstoupit kamkoli a kdykoli, ta je pryč. Dnešní výkon insolvenčního správce je relativně přísně regulován, správce mívá slušivý oblek a hezkého koně a hlavně družinu. Insolvenční správce totiž dnes není osamocený bojovník. Ve většině případů jím jsou právnicko-ekonomické firmy, které navíc oplývají detektivními dovednostmi. A je to také, ekologové prominou, hora papíru a tonerového prášku, hektolitry projetého paliva a plné koše s biologickým odpadem z roušek, návleků a podobných pomůcek.

Z § 36 odst. 1 InsZ plyne povinnost insolvenčního správce postupovat při výkonu své funkce svědomitě a s odbornou péčí[1]. Toto ustanovení je však poměrně vágní a je třeba rozklíčovat, co přesně chtěl zákonodárce pojmem odborné péče vyjádřit.

V loňském (covidovém) roce bylo vyhlášeno 609 bankrotů obchodních společností, což je o desetinu méně než v roce 2019. To je zvláštní. Rok 2020 byl poznamenán mnoha jevy s nepříznivým dopadem na firemní sektor. Uzavírání provozu v mnoha odvětvích, karanténa zaměstnanců, distanční výuka ve školách, omezení obchodu, uzavření hranic a tak dále. To vše omezilo poptávku po zboží a službách, což se nemohlo neprojevit ve zhoršení finanční situace mnoha společností. Rovněž ve ztížení podmínek včasné úhrady splatných závazků. Navíc, jak je vidět z grafu 1, údaje za rok 2019 naznačovaly změnu trendu ve vývoji počtu bankrotů obchodních společností. Ten klesal od roku 2014, avšak v roce 2019 se mírně zvýšil. Počet bankrotů v roce 2020 byl zdaleka nejnižší v rámci posledních let.

 1. Úvod

Reorganizace je jeden ze způsobů řešení úpadku v rámci insolvenčního řízení. Během této činnosti se zpravidla jedná o postupné uspokojování pohledávek věřitelů při zachování provozu dlužníkova podniku, zajištěné opatřeními k ozdravění hospodaření tohoto podniku podle insolvenčním soudem schváleného reorganizačního plánu s průběžnou kontrolou jeho plnění ze strany věřitelů.

   Od nového roku bude běžnější, že dluhy krachujících firem budou vymáhány po členech statutárních orgánů. Tedy i po jednatelích společností s ručením omezeným nebo členech představenstva akciových společností. Za změnou stojí novela zákona o obchodních korporacích. Šéfové firem mají nejvyšší čas si udělat pořádek, aby zbytečně neriskovali.

• Celkový počet žadatelů o insolvenci loni v Česku klesl meziročně o 15 %. Důvodem jsou zejména moratoria v rámci lex covid, jež dlužníky dočasně ochránila před ekonomickými dopady pandemie.

• V případě právnických osob bylo v součtu za celý loňský rok podáno dokonce nejméně insolvenčních návrhů v historii. 

• V závěru roku se už ale začal propad ekonomiky do insolvencí firem citelně promítat. V samotném prosinci byl měsíční počet žádostí právnických osob o insolvenci nejvyšší od května 2017.

• Ani vyhlídky na rok 2021 nejsou příliš příznivé. Celkový počet insolvenčních návrhů sice nejspíše nedosáhne úrovně krizového roku 2009, i tak by ale podle odhadů mohl vzrůst až na trojnásobek roku 2020.